打ち合わせ
（年度開始前） |
| 社長様の考えを整理し、目標を具体的に数値化します。目標達成に必要な課題が明確になります。 |
| １） |
売上の見通し、人員計画、設備投資計画をはじめ、来期の見通しを具体的にお聞きします。
財務面からみたリスクや信用リスク(金融機関評価)を過去の財務数字等から分析し、会社の強み・弱みを認識し、目標と課題を明確にします。
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| ２） |
各項目(売上、原価、経費、投資など）の予算作成に必要な条件設定をどうするかを決めます。
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⇒例えば売上であれば、
(1)取引先別 (2)商品別 (3)回収条件別 など
さらに例えば(2)と(3)を組み合わせることにより、甲社向けのＡ商品の売上が増えるとどうなるかなどの検討を、
(1)利益面（Ａ商品の粗利増が利益にどう影響するか）
(2)資金繰り面（甲社の回収条件が資金繰りにどう影響するか）
の両面から検証できます。
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予算(計画)作成
（年度開始前） |
| 経営計画シミュレーションソフトにより計画を作成します。 |
| １） |
打ち合わせでの内容をもとに経営計画を作成します。
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| ２） |
作成した計画の結果をもとに、シミュレーションをしながら、計画を修正していきます。意思決定、選択肢に応じて、例えば「前期並み計画」「改善計画」「新規事業計画」といった形で３パターンの計画を同時作成することが可能です。
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⇒例えば、計画では利益がでるが、年度末に資金不足となった。
(1)自己資金で購入予定だった設備をリースに変更するプラン
(2)新規採用枠の縮小、見送り等の検討
(3)回収条件、支払条件の改善余地の検討
(4)その他、複数プランの併用や経費削減のシミュレーション
以上のようなシミュレーションが瞬時にできます。 |
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| ３） |
経営計画の完成。今後１年間の損益と資金繰り、資金残高の推移、財務状態などグラフをまじえて明確に把握できます。そして具体化された目標と計画をもって新年度を迎えます。 |
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予算実績比較
（期中） |
| 毎月、経営実績報告書(5～10ページ)によりご報告・打ち合わせ。 |
| １） |
予算実績対比により打ち合わせを実施、予算達成度を把握。
未達であればその原因検証、軌道修正の必要性を検討。
また、今後の人員・設備投資計画等の見直し、改善方法などを検討。次の一手を素早く打てます。
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| ２） |
必要に応じ、期中において補正予算(再シミュレーション)を作成。
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| ３） |
納税予測もつねに把握できます。 |
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経営計画の効果
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| １） |
経営にゆとりが生まれます！
考えられるあらゆる選択肢をシュミレーションして決定した経営意思をもとに、将来の損益、資金繰り、財務状態をあらかじめ把握できるため、経営にゆとりができ、つねに先を読む経営が可能になります。
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| ２） |
経営判断の迷いがなくなります！
あらかじめ想定されうる今後の方向性をシュミレーション体験し先見経営を行い、計画と実績を管理することで、その先の経営判断に迷いがなくなります。
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| ３） |
金融機関をはじめ、対外的信用力が高まります！
金融機関の関心は、その企業の将来の見通しです。計画性のある経営姿勢は金融機関に好印象を与え、具体的経営計画を提示することで高い評価を得ることができます。
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